Podatek jest kwotą pieniężną, która jest przekazywana państwu, jurysdykcji lub radzie w sposób obowiązkowy w celu pokrycia ich dochodu, dzięki czemu państwo będzie miało wystarczającą ilość do wykonywania swoich funkcji. Pobór podatków to sposób, w jaki państwo finansuje się i pozyskuje środki na opłacenie takich usług, jak budowa dróg, portów, lotnisk, świadczenie publicznej służby zdrowia, edukacja, obrona, systemy zabezpieczenia społecznego dla bezrobotnych, zasiłki z powodu inwalidztwa lub wypadków przy pracy itp.
Co to jest podatek
Spis treści
Podatki to najważniejsze daniny, dzięki którym uzyskuje się większość dochodów publicznych. Za ich pomocą państwo pozyskuje niezbędne środki do wykonywania swoich działań, przykład tego, co jest narzucone, dotyczy administracji, infrastruktury czy świadczenia usług, które są realizowane na terytorium danego kraju lub też w tych krajach, w których narzucona rada jest obowiązkowa i nie ma żadnej elastyczności.
Jego główne cechy są następujące: każda kwota określona przez jednostkę lub rząd jest obowiązkowa; muszą być ustanowione w prawie danego kraju; musi być proporcjonalna i sprawiedliwa; Podatki te muszą być przeznaczone na pokrycie wydatków publicznych, w ten sposób zaczyna się wyjaśniać, co to jest podatek.
Istnieją różne typy, ale ich główna klasyfikacja jest bezpośrednia i pośrednia; Podatek bezpośredni to taki, który ma zastosowanie do osób fizycznych i prawnych, które uzyskują dochód z majątku i dochodów ekonomicznych, wśród nich są podatki dochodowe. Następnie pośredni to ten, który dotyczy przedmiotów konsumpcyjnych lub używanych usług; Przykładem tego rodzaju podatku jest podatek od wartości dodanej.
Z drugiej strony istnieje również podatek rewolucyjny, czyli kwota pieniężna, której grupa terrorystyczna żąda od biznesmena lub osoby zamożnej pod groźbą śmierci. Jest też narzucona rada, gdzie społeczności dbają o majątek narodu.
Jaka jest rola podatków
Są one generalnie obliczane na podstawie wartości procentowych, głównie stawki podatkowej, określonej wartości, podstawy opodatkowania, stawek podatkowych lub alikwotów i są klasyfikowane jako:
- Podatek progresywny: im wyższy zysk lub dochód, tym wyższy procent ceł od podstawy.
- Podatek regresywny: im wyższy zysk lub dochód, tym niższy odsetek cła, które należy zapłacić od całkowitej podstawy opodatkowania.
- Podatek proporcjonalny lub zryczałtowany: gdy stawka procentowa nie jest zależna od podstawy opodatkowania lub dochodu osoby fizycznej podlegającej opodatkowaniu.
Podatki progresywne zmniejszają obciążenie osób o niższych dochodach, ponieważ płacą niższy procent swoich zarobków. Czasami podatek progresywny lub regresywny jest klasyfikowany jako taryfa, której skutki mogą być korzystniejsze lub niekorzystne dla osób o niższych dochodach.
Dyskusja na temat regresywności lub progresji podatku wiąże się z podatkową zasadą „słuszności”, która z kolei odnosi się do zasady „zdolności podatkowej” lub składki. Na przykład w Konstytucji Narodu Argentyny (art. 16) czytamy: „Równość jest podstawą opodatkowania i obciążeń publicznych”, co doktryna rozumiała jako „równe wysiłki” lub „równość równych sobie”. W ten sposób pojawia się koncepcja horyzontalnej i wertykalnej słuszności podatku.
Równość horyzontalna wskazuje, że w celu uzyskania równych dochodów, konsumpcji lub sprawiedliwości podatnicy muszą wnosić wkład w równej mierze. Równość pionowa wskazuje, że im wyższy dochód, konsumpcja lub bogactwo, tym większy wkład, czyli przy wyższych stopach, w osiągnięciu „równych wysiłków”.
W oparciu o tę ostatnią koncepcję, użycie terminu „ regresyjność ” stało się powszechne w celu zakwalifikowania tych podatków, które wymagają większego wysiłku podatkowego od tych, którzy mają mniejszą zdolność podatkową.
Na przykład niższe klasy muszą dołożyć większych starań, aby anulować podatek VAT, który jest płacony poprzez nabycie podstawowych artykułów pierwszej potrzeby i innych.
Jakie są elementy podatku
W podatku jako zjawisku działalności finansowej wyróżnia się następujące elementy: podmiot podlegający opodatkowaniu i czynny, przedmiot opodatkowania lub przedmiot podatku, zdarzenie generujące zdarzenie podatkowe lub podatkowe, podstawę opodatkowania, stawkę lub kwotę podatku, źródło hołdu.
- Podmiot aktywny: to kto ma prawo żądać zapłaty podatku. Liczba ta zwykle przypada na państwo, jednak prawo może przypisać stan podmiotu aktywnego innym podmiotom lub organom publicznym. Dlatego tylko ustawa może wyznaczyć podmiot czynny obowiązku podatkowego.
- Podatnik: jest to osoba fizyczna lub prawna, która zaciąga zobowiązanie.
Przedmiotem opodatkowania jest przedmiot opodatkowany taryfą i skąd zwykle bierze swoją nazwę. Przedmiotem lub przedmiotem podatku może być:
- Aktywa (nieruchomość lub własność osobista).
- Stolica.
- Przychód
- Produkt
Zdarzenie podlegające opodatkowaniu: czy są to działania lub okoliczności, które mają obowiązek zapłaty podatku.
Podstawa opodatkowania: w tym przypadku należy zastosować stawkę w celu uzyskania taryfy, innymi słowy, odnosi się to do ekonomicznej kwantyfikacji zdarzenia podlegającego opodatkowaniu.
Stawka lub kwota podatku: to procent, który należy określić na podstawie podstawy opodatkowania w celu obliczenia podatku.
Źródło podatku: odnosi się do źródła ekonomicznego, z którego podatnik uzyskuje środki na zapłacenie podatku podmiotowi aktywnemu (państwo).
Rodzaje podatków
Istnieje kilka rodzajów taryf, które należy sklasyfikować w celu lepszego zrozumienia, poniżej wymieniono:
Podatek bezpośredni
Stosuje się go bezpośrednio w zależności od siły nabywczej podatnika. Niektóre przykłady tego podatku to podatek dochodowy od osób fizycznych, podatek dochodowy od osób prawnych lub podatek majątkowy.
Dochód podatnika lub jego majątek to podatki bezpośrednie, ponieważ trafiają one konkretnie do podatnika. Z drugiej strony te pośrednie kontrolowane są nie tyle nad ludźmi, ale nad transakcjami gospodarczymi, konsumpcją czy transferem majątku.
Niektóre podatki bezpośrednie to: podatek dochodowy nierezydentów, podatek od osób prawnych, podatek majątkowy i podatek od darowizn. Możliwości ekonomiczne ludzi i wielu z nich są skalowalne w oparciu o tę samą zdolność ekonomiczną.
Podatek pośredni
hołd, który wpływa głównie na konsumpcję, akt, który pokazuje siłę nabywczą podatnika. Najpopularniejszymi opłatami są podatek VAT lub akcyza.
Wśród pośrednich głównym jest VAT, który natychmiastowo opodatkowuje konsumpcję od większości zakupów / sprzedaży i usług. Oprócz tego można zaliczyć do nich podatek od alkoholu lub tytoniu, podatek od węglowodorów itp.
Chociaż odpowiednie władze stwierdziły, że istnieje więcej opcji podwyższenia podatków pośrednich zwiększających podatek VAT, prawda jest taka, że jest to jedyna, która teoretycznie ma zdolność zwiększania dochodów państwa. Ponadto jest to kwestia teoretyczna, a w rzeczywistości wielu ją kwestionuje, ponieważ podwyższenie podatku VAT w szczególności szkodzi konsumpcji, której spadek jest ewidentny i można go wykryć zmniejszeniem poboru poprzez sam VAT. Z takim scenariuszem mierzy się administracja podatkowa w ostatnich miesiącach.
Podatek progresywny
Podatek progresywny jest jedną z klasyfikacji, na którą podzielone są różne podatki będące częścią finansowania państwa. Problem polega na tym, że podobnie jak w przypadku wielu terminów ekonomicznych używanych na co dzień, nie wiadomo dokładnie, z czego składa się ten rodzaj taryfy ani jak działa. Dlatego ważne jest, aby szczegółowo wyjaśnić, czym jest podatek progresywny i jakie rodzaje tego podatku istnieją.
Podatek progresywny odnosi się do następującego przykładu: im wyższy dochód, tym więcej zostanie zapłacony z tego podatku. Ten rodzaj podatku ma na celu redystrybucję obciążeń podatkowych osób fizycznych poprzez zmuszanie ich do płacenia większej ilości pieniędzy, przy czym mają one większą zdolność ekonomiczną i mniejszą kwotę, gdy są dostępne przy mniejszej sile nabywczej.
Istnieje wiele krytyki tego rodzaju podatku, ponieważ uważa się, że może on ograniczać wzrost gospodarczy. Celem tego wskaźnika jest złagodzenie presji ekonomicznej na najbardziej wrażliwe klasy, które mają mniej zasobów.
W rzeczywistości nie jest to po prostu płacenie więcej za to, że masz więcej pieniędzy. Podstawa ustala, że to, co jest płacone, to dochód lub dostępne zasoby każdego z nich i wiadomo, który z nich jest najlepszy, im większa zdolność ekonomiczna, tym więcej podatku można uiścić.
Wyraźny przykład progresywnego podatku dochodowego, ponieważ im wyższy uzyskany dochód, tym większa kwota podatku musi zostać zapłacona.
Podatek regresywny
Taryfa, której podatek jest wyrażony jako procent dochodu, jest wyjaśniona, gdy wspomniany dochód rośnie.
Co to jest podatek dochodowy
Podatek dochodowy to roczna opłata pobierana od zarobków (wynagrodzenia i / lub prowizje) oraz niezarobionych dochodów (dywidendy, odsetki, czynsze, dochody handlowe).
Istnieją dwa podstawowe rodzaje podatku dochodowego. Pierwszy to podatek dochodowy od osób fizycznych, nakładany na dochody osób fizycznych, gospodarstw domowych, stowarzyszeń i majątku indywidualnego. Drugi to danina z zysku korporacyjnego, pobierana z zysków netto firm zarejestrowanych.
Zgodnie z prawem firmy i osoby fizyczne muszą złożyć zeznanie podatkowe z rocznego dochodu, aby określić, czy muszą płacić podatki, czy też kwalifikują się do zwrotu podatku.
We wszystkich krajach podatek dochodowy jest sojusznikiem rządów, ponieważ są one uzależnione od finansowania usług publicznych i różnych planowanych działań.
Kto musi zapłacić podatek dochodowy
W większości krajów świata płatność taryf jest narzuceniem ustawy, która generalnie określa, że musi to być dokonywane za pośrednictwem deklaracji podatkowej i dotyczy wszystkich osób fizycznych, pracowników i osób niebędących pracownikami. powyżej 18 roku życia, którzy są aktywni zawodowo.
Z drugiej strony wszystkie wymagane osoby prawne będą zadeklarować pewien wygenerowany dochód.
Podmiot odpowiedzialny za przeprowadzenie tej kontroli w każdym kraju jest autonomiczny i niezależny. W przypadku Meksyku agencja jest oddziałem Ministerstwa Finansów i Kredytu Publicznego o nazwie SAT, co oznacza Służbę Administracji Podatkowej.
Jak zapłacić podatek dochodowy
Deklaracja i zapłata podatku dochodowego następuje bezpośrednio przez portal internetowy każdego roku na początku kwietnia przed zakończeniem roku podatkowego. Oświadczenie to można również złożyć w biurach SAT, w niektórych jednostkach bankowych w kraju lub w dniach odbioru, które organizacja wdraża w różnych lokalizacjach w kraju.
Po co jest podatek dochodowy?
Podatek dochodowy to sposób na przypisanie każdej osobie odpowiedzialności za wydatki i wydatki narodu, innymi słowy, jest to przepis podatkowy, który każda osoba spełnia na potrzeby finansowania wydatków narodu, które będą służyć jako wspólne potrzeby i ważne jest, aby każda osoba wpłacała na to swój udział, w rzeczywistości jest to określone w ustawie o podatku dochodowym.
Podatek jest tak stary, jak istnienie myślącego człowieka, zawsze było potrzeba, aby nieliczni organizowali potrzeby społeczeństwa, a pozostali zapłacą hołd, aby go uzyskać.
Obecnie każdy kraj ma swój numer taryfowy, różne warianty legalności, z jaką jest obsługiwany i kwotę, która jest przypisana do każdej pozycji w państwie, jest to również uzasadnione i potwierdzone przez prawo o podatku dochodowym.
Inne podatki w Meksyku
Specjaliści ds. Finansów i księgowości uważają, że głównym zadaniem tej dziedziny jest dbanie o kondycję finansową i przepływy pieniężne firmy. Które reprezentują zmienne, na które mają wpływ różne rodzaje istniejących taryf w meksykańskim systemie podatkowym.
Co to jest podatek od wynagrodzeń
Tego typu opłaty są obowiązkowe dla osób fizycznych i firm, charakteryzują się tym, że nie wymagają bezpośredniego lub zdecydowanego uwzględnienia przez administrację podatkową (wierzyciela podatkowego).
Podatek od wynagrodzeń, na przykład w Meksyku, ma charakter lokalny dla każdej prowincji Republiki Meksykańskiej i jest ustalany w przepisach wydanych przez wspomniany podmiot, który opodatkowuje wypłatę wynagrodzenia za pracę osobistą w odniesieniu do zależność, więc każda firma, która ma pracowników, musi ją opłacić.
Ten podatek od wynagrodzeń ma takie samo znaczenie i charakter jak podatek federalny, dlatego jest obowiązkowy przez prawo, a jego nieprzestrzeganie może generować modyfikacje ze strony organu podatkowego i ograniczenia, takie jak grzywny lub dopłaty. Należy go zmodyfikować metodą 2% na liście płac.
Prawo o podatku od towarów i usług
W Republice Federalnej mechanika podatku VAT lub podatku od wartości dodanej jest podobna. Są to podatki bez podatków pośrednich, które są pobierane od konsumpcji towarów i firm zarządzanych jako podmioty pobierające, chociaż z różnicą w deklaracjach VAT jest to we wszystkich przypadkach miesięczne i istnieją tylko dwa rodzaje podatku VAT, 16 i 0% (stawka 11% dla obszarów przygranicznych została wycofana w ramach reformy ustawy o podatku od towarów i usług w 2018 r.).
W Meksyku ustawa o podatku od towarów i usług rozróżnia osoby fizyczne (osoby fizyczne) i osoby prawne (osoby prawne) jako podatników podatku, który jest stosowany według stawki 16% w przypadku zakupów, sprzedaży i dostarczania usługi i działalność sklasyfikowana jako 0%, w tym sprzedaż książek i gazet, sprzedaż zwierząt i warzyw, złota, biżuterii, dzieł artystycznych, świadczenie usług, takich jak dostawa wody do domów, ubój bydła, między innymi drobiu.
Firmy i organizacje co miesiąc wpłacają do kasy państwowej, która w Meksyku jest administrowana przez Ministerstwo Finansów i Kredytu Publicznego (SHCP), różnica między VAT zapłaconym (należnym) a tym pobranym (przekazanym) w Informacyjnej Deklaracji Operacji ze Stronami Trzecimi DIOT). Jeśli saldo jest korzystne, można je zdyskontować w następnym miesiącu lub nawet skompensować innymi podatkami.
Podatek od zysków kapitałowych
W wyjaśnieniu podatku od zysków kapitałowych odnosi się on do wartości dodanej, jaką nieruchomość zyskuje w czasie, zwiększając jej koszt kupna i sprzedaży na rynku.
Pozycje, które mogą wpływać na wartość kapitału własnego, to lokalizacja nieruchomości, usługi w okolicy, wiek budowy, koszty przebudowy i tak dalej. W kilku słowach, jeśli chodzi o podatek od zysków kapitałowych, można to wyjaśnić następującym przykładem, że nie tylko sprzedajesz lub kupujesz dom za to, czym sam jest, ale ze względu na otaczające go środowisko i inwestycję, która została to samo.
W tym sensie ustawa o mieszkalnictwie została przedstawiona w Mexico City, gdzie proponuje się wyeliminowanie terminu `` zysk kapitałowy '' w wartości nieruchomości, a powiedziano, że przyczyna tego zmniejszy zarobki osoby, która sprzedaż nieruchomości - na przykład w przypadku sprzedaży musisz zapłacić ograniczoną kwotę podatku od sprzedaży.
Podatek IEPS
Specjalny podatek od produkcji i usług (IEPS) to taryfa płacona za produkcję i sprzedaż lub import benzyny, alkoholu, piwa i tytoniu. Podatek IEPS ma charakter pośredni, ponieważ podatnicy go nie anulują, ale raczej jest przekazywany lub pobierany przez klientów.
Są one wypłacane co miesiąc, nie później niż 17 dnia miesiąca następującego po dokonaniu płatności. Zgodnie z ustawą federalną o dochodach na rok podatkowy 2019 kwoty określone w specjalnym podatku od produkcji i usług (IEPS) są aktualizowane i będą obowiązywać od 1 stycznia 2019 r.
Podmiotami IEPS są osoby fizyczne lub prawne dysponujące następującym majątkiem:
- Napoje z zawartością alkoholu i piwo.
- Wyroby tytoniowe kute.
- Diesel.
- Napoje bezalkoholowe, napoje nawilżające lub nawadniające.
Oznacza to, że osoby fizyczne lub prawne, które sprzedają te aktywa fizyczne, są zobowiązane do zapłaty IEPS.
Podatek własnościowy
Na początku roku wszystkie stany będą musiały pobierać podatek od nieruchomości w 2020 r., Podatek nakładany na wycenę nieruchomości rustykalnych i miejskich; koniecznie do: gruntu, budynków i instalacji stałych, o ile stanowią ich integralną część.
Specyfika podatku od nieruchomości 2019, jak co roku, polega na tym, że jest on w całości jurysdykcją gminną. co oznacza, że za zbiórkę, nadzór i administrację odpowiada gmina, w której znajduje się nieruchomość. W takim przypadku nie ma więc znaczenia, gdzie znajduje się właściciel, ale gdzie znajduje się grunt.
Obliczenie podatku
Proces naliczania podatków w Meksyku jest inny dla każdego rodzaju podatnika i, zdeterminowany, podlega pewnym zmianom w czasie w związku z modyfikacjami prawa. W tych liniach proces obliczania podatku odnoszący się do rachunków osób fizycznych zostanie szeroko wyjaśniony.
Po pierwsze, należy wspomnieć, że obecnie w Meksyku istnieją 2 podatki: VAT (podatek od wartości dodanej) i ISR (podatek dochodowy).
Istnieje kilka innych, takich jak podatki lokalne, podatek lokalny, IEPS (specjalny podatek od produkcji i usług), a są jeszcze inne, takie jak IETU lub podatek od aktywów, podatek taryfowy, czyli dochód uzyskany z działalności gospodarczej, od użytkowania nieruchomości, itp.
Podatek cedular jest przetwarzany w Meksyku, ale w tym przypadku nie warto zagłębiać się w żadną z nich.
VAT jest zmienny w podatku konsumpcyjnym, w którym nie ma obliczania podatku jako takiego, konsument końcowy po prostu płaci sprzedawcy 16% wartości zakupionego towaru, a ta z kolei jest przekazywana do SAT. Są pewne rzeczy, które możesz zrobić z podatkiem, takie jak potrącenia u źródła, odliczenie podatku VAT pobranego od zapłaconego podatku VAT itp. Ale są to w rzeczywistości sposoby rozliczania podatku VAT, ale nie ma skomplikowanych obliczeń
