Służenie jako wykonawca to zarówno zaszczyt, jak i ciężar. Wykonawcy powierza się odpowiedzialność za zlikwidowanie czyichś ziemskich spraw, zadanie duże lub małe, w zależności od sytuacji. Zasadniczo wykonawca jest odpowiedzialny za ochronę majątku zmarłego do czasu uregulowania wszystkich długów i podatków oraz dopilnowanie, aby to, co pozostało, zostało przekazane osobom, które są do tego uprawnione.
Prawo nie wymaga, aby wykonawca (zwany również osobistym przedstawicielem) był ekspertem prawnym lub finansowym, ale wymaga najwyższego stopnia uczciwości, rzetelności i staranności. Nazywa się to „ obowiązkiem powierniczym” - obowiązkiem działania w imieniu innej osoby w skrupulatnej dobrej wierze i uczciwości.
Wykonawcy mają szereg obowiązków, w zależności od złożoności sytuacji finansowej i rodzinnej zmarłego. Zazwyczaj wykonawca musi:
- Przeszukuj majątek zmarłej osoby i zarządzaj nim, aż zostanie przekazany spadkobiercom. Może się to wiązać z podjęciem decyzji o sprzedaży nieruchomości lub papierów wartościowych należących do zmarłego.
- Zdecyduj, czy wymagane jest postępowanie spadkowe. Większość współwłasności przechodzi na pozostałego przy życiu właściciela, bez udowodnienia. A jeśli majątek zmarłej osoby jest wart mniej niż określona kwota (ile zależy od prawa stanowego), mogą oni przejść przez uproszczony proces spadkowy.
- Dowiedz się, kto dziedziczy majątek. Jeśli zmarły pozostawił testament, wykonawca przeczyta go, aby ustalić, kto otrzyma co. W przypadku braku testamentu osoba odpowiedzialna (czasami nazywana powiernikiem) będzie musiała zapoznać się z prawem stanowym (zwanym statutem „dziedziczenia ustawowego”), aby dowiedzieć się, kim są spadkobiercy zmarłego.
- Złóż testament (jeśli istnieje) w lokalnym sądzie spadkowym. Ogólnie rzecz biorąc, ten krok jest wymagany przez prawo, nawet jeśli procedura procesowa nie jest wymagana. Więcej informacji na temat tego procesu można znaleźć w artykule Nolo „Finding and Filing the Test”.
- Zarządzaj szczegółami z dnia na dzień. Może to obejmować anulowane wypożyczenia i karty kredytowe oraz powiadamianie banków i agencji rządowych, takich jak Social Security Administration, poczta, Medicare i Departament Spraw Weteranów zmarłego.
- Załóż konto w banku nieruchomości. Na tym koncie będą pieniądze należne zmarłej osobie - na przykład wypłaty lub dywidendy.
- Korzystaj z funduszy majątkowych, aby opłacać bieżące wydatki. Wykonawca może być zmuszony na przykład zapłacić rachunki za media, spłaty kredytu hipotecznego i składki ubezpieczeniowe właściciela domu.
- Spłacaj długi. Jeżeli istnieje proces spadkowy, wykonawca testamentu musi oficjalnie powiadomić wierzycieli o testamencie, zgodnie z procedurą określoną w prawie państwowym.
- Płacić podatki. Ostateczne rozliczenie podatku dochodowego należy złożyć za okres od początku roku podatkowego do dnia śmierci. Stanowe i federalne zeznania podatkowe są wymagane tylko w przypadku dużych gospodarstw.
- Monitoruj dystrybucję mienia zmarłego. Majątek przejdzie na osoby lub organizacje wymienione w testamencie lub na te, które mają prawo do dziedziczenia na mocy prawa stanowego.
